Chaque année, des milliards de dollars de crédits d’impôt et d’avantages fiscaux ne sont pas réclamés au Canada. Un document de recherche de Statistique Canada publié en 2025 a révélé que les salariés avaient laissé environ 212 millions de dollars de la Prestation aux travailleurs du Canada non réclamés en une seule année, et ce n’est là qu’un seul type de crédit.
Un expert en finances revient sur les crédits d’impôt et déductions souvent oubliés qui pourraient vous faire récupérer de l’argent réel lors de la prochaine saison de déclaration.
Ce texte est une traduction d’un article de CTV News.
Pourquoi tant de crédits ne sont-ils pas réclamés?
Le système fiscal canadien compte plus de 400 crédits et déductions, et même les personnes qui font leur déclaration chaque année laissent de l’argent sur la table.
Un sondage de H&R Block Canada a révélé que près de quatre Canadiens sur dix pensent avoir des avantages non réclamés provenant de déclarations antérieures, et le service « Second Look » de l’entreprise permet de récupérer en moyenne près de 3 000 $ par client.
Christopher Liew a récemment écrit un article sur les tranches d’imposition fédérales pour 2026 et la véritable opportunité cette année ne réside pas seulement dans le taux d’imposition le plus bas: il s’agit de vous assurer que vous réclamez tous les crédits auxquels vous avez droit.
1. Le crédit d’impôt pour frais médicaux
Si vous avez payé de votre poche des frais médicaux en 2025, vérifiez s’ils sont admissibles. La liste des dépenses admissibles de l’Agence du revenu du Canada (ARC) est étonnamment large et comprend : les lunettes de soleil sur ordonnance, les services de thérapie et de santé mentale, les frais de déplacement pour des soins médicaux à au moins 40 kilomètres de chez vous, et même les aliments sans gluten pour les personnes atteintes de la maladie cœliaque.
Pour 2025, vous pouvez demander le crédit pour les dépenses admissibles dépassant 3% de votre revenu net, ou 2 834$ : le montant le moins élevé étant retenu. Voici une astuce que beaucoup de gens ignorent : vous pouvez demander le crédit pour les dépenses engagées au cours de n’importe quelle période de 12 mois se terminant en 2025, et pas seulement pour l’année civile. Il est souvent judicieux que ce soit le conjoint ayant le revenu le plus faible qui demande le crédit, puisque le seuil est basé sur le revenu net.
2. Le crédit d’impôt pour personnes handicapées (CIPH)
Celui-ci me rend fou, car tant de Canadiens qui y ont droit ne le demandent jamais. Le crédit d’impôt pour personnes handicapées peut atteindre 10 138 $ pour l’année d’imposition 2025, avec un supplément pouvant aller jusqu’à 5 914 $ pour les enfants de moins de 18 ans.
De nombreuses personnes atteintes de troubles tels que le TDAH, le diabète ou des troubles de santé mentale y ont droit sans le savoir. L’ARC évalue l’impact de votre état sur votre vie quotidienne, et non le diagnostic en soi. La demande nécessite qu’un médecin remplisse le formulaire T2201, mais si elle est approuvée, vous pouvez demander un remboursement rétroactif pouvant aller jusqu’à 10 ans. J’ai vu des cas où cela a permis d’obtenir des remboursements de plusieurs milliers de dollars.
Nouveauté cette année : les Canadiens en âge de travailler admissibles au CIPH peuvent également être admissibles à la Prestation canadienne pour personnes handicapées, qui offre jusqu’à 200 $ par mois (2 400 $ par an), avec effet rétroactif à juillet 2025.
3. La Prestation canadienne pour les travailleurs (PCT)
Il s’agit du crédit que les recherches de Statistique Canada ont spécifiquement identifié comme étant massivement sous-utilisé. Pour l’année d’imposition 2025, les personnes seules peuvent recevoir jusqu’à 1 633 $ et les familles jusqu’à 2 813 $. Il est entièrement remboursable, ce qui signifie qu’il peut augmenter votre remboursement même si vous ne devez aucun impôt. Il existe également un supplément pour personnes handicapées pouvant atteindre 843 $.
Pour en bénéficier, remplissez l’annexe 6 lors de votre déclaration. L’ARC le calculera souvent automatiquement pour vous, mais si vous ne faites pas de déclaration, vous passez complètement à côté. C’est l’une des principales raisons pour lesquelles il est important de faire une déclaration, même si vos revenus sont très faibles.
4. Le montant pour l’achat d’une maison et le crédit d’impôt pour l’accessibilité au logement
Il existe deux crédits liés au logement qui passent souvent inaperçus. Si vous avez acheté votre première maison en 2025, vous pouvez demander jusqu’à 10 000$ grâce au montant pour l’achat d’une maison, ce qui se traduit par une économie d’impôt pouvant atteindre 1500 $. Vous n’avez pas besoin d’être un primo-accédant au sens strict du terme: si vous n’avez pas été propriétaire d’une maison au cours des quatre dernières années, vous êtes admissible.
Le crédit d’impôt pour l’accessibilité au logement couvre jusqu’à 20 000$ de dépenses admissibles pour les personnes âgées de 65 ans et plus, ou toute personne admissible au crédit d’impôt pour soins de santé (CIS) qui doit rendre son logement plus accessible. Cela représente un crédit pouvant atteindre 2 900$. Il est à noter que l’ARC vous permet de demander à la fois le crédit d’impôt pour l’accessibilité au logement et le crédit d’impôt pour frais médicaux pour la même rénovation admissible.
5. Le nouveau crédit d’impôt complémentaire
Celui-ci est tout nouveau pour l’année d’imposition 2025. Lorsque le gouvernement fédéral a réduit le taux d’imposition le plus bas de 15 % à 14,5 % pour 2025, il a également réduit le taux utilisé pour calculer la plupart des crédits d’impôt non remboursables, ce qui aurait légèrement diminué la valeur de certains crédits.
Pour remédier à cela, Ottawa a introduit le crédit d’impôt complémentaire à la ligne 34990, qui maintient le taux de 15 % pour les crédits non remboursables demandés sur les montants supérieurs à 57 375 $. Si vous utilisez un logiciel de déclaration d’impôt, assurez-vous qu’il en tienne compte. Il s’agit d’un nouveau dispositif pour cette saison de déclaration qui restera en vigueur jusqu’en 2030.
Conclusion
Le système fiscal canadien offre de nombreuses aides, mais vous ne pouvez en bénéficier que si vous en faites la demande. Prenez 30 minutes supplémentaires avant de valider votre déclaration. Et si vous avez manqué des crédits au cours des années précédentes, n’oubliez pas que vous pouvez modifier vos déclarations jusqu’à dix ans en arrière.
Christopher Liew est CFP®, CFA et ancien conseiller financier. Il rédige des conseils en matière de finances personnelles pour des milliers de lecteurs canadiens quotidiens sur Blueprint Financial.
