Si vous remarquez que votre fiche de paie semble légèrement différente en 2026: ce n’est pas une illusion. Cette année marque la première fois que le taux d’imposition réduit de 14% du gouvernement fédéral, applicable à la tranche la plus basse, s’applique sur une année civile complète.
Ce texte est une traduction d’un article de CTV News.
Grâce à cela et aux ajustements liés à l’inflation dans les cinq tranches, la plupart des Canadiens conserveront un peu plus de leurs revenus cette année.
On vous présente les tranches d’imposition fédérales pour 2026, vous explique comment fonctionnent réellement les taux marginaux d’imposition et vous propose quelques stratégies pour réduire votre facture fiscale.
Ce qui a changé pour 2026
Le changement le plus notable est la baisse du taux d’imposition fédéral le plus bas, qui passe de 15% à 14%. Cette réduction est entrée en vigueur en cours d’année 2025, ce qui signifie que le taux mixte pour cette année-là était de 14,5 %. En 2026, la réduction s’applique pleinement à compter du 1er janvier.
L’Agence du revenu du Canada a également ajusté à la hausse les cinq tranches d’imposition fédérales d’un facteur d’indexation de 2 % pour tenir compte de l’inflation. Les tranches d’imposition fédérales mises à jour pour 2026 sont les suivantes:
- 14% sur les premiers 58 523 $ de revenu imposable (auparavant 57 375 $ à 15%)
- 20,5% sur les revenus compris entre 58 523 $ et 117 045 $ (auparavant entre 57 375 $ et 114 750 $)
- 26% sur les revenus compris entre 117 045 $ et 181 440 $ (auparavant entre 114 750 $ et 177 882 $)
- 29% sur les revenus compris entre 181 440 $ et 258 482 $ (auparavant entre 177 882 $ et 253 414 $)
- 33% sur les revenus supérieurs à 258 482 $ (auparavant 253 414 $)
Selon le ministère des Finances du Canada, cette réduction des taux devrait permettre aux Canadiens de réaliser plus de 27 milliards de dollars d’économies d’impôt sur cinq ans. Pour les ménages individuels, ces économies sont modestes mais significatives, en particulier pour ceux qui se situent dans la tranche de revenu la plus basse.
Comment fonctionnent les taux marginaux d’imposition?
L’une des idées fausses les plus courantes en matière de finances personnelles est de croire qu’une augmentation de salaire vous faisant passer dans une tranche supérieure signifie que l’ensemble de vos revenus est imposé à un taux plus élevé. Ce n’est pas ainsi que cela fonctionne.
Le Canada utilise un système d’imposition progressive. Seule la partie de votre revenu qui se situe dans chaque tranche est imposée au taux de cette tranche. Si vous gagnez 70 000 $ en 2026, vous payez 14 % sur les premiers 58 523 $ et 20,5 % uniquement sur les 11 477 $ restants. Votre taux d’imposition effectif global se situe bien en dessous de 20,5 %.
C’est pourquoi vous ne devriez jamais refuser une augmentation par crainte d’entrer dans une tranche d’imposition supérieure. Un revenu brut plus élevé signifie toujours un salaire net plus élevé après impôts, même si certaines prestations liées au revenu peuvent être réduites lorsque le revenu atteint des niveaux plus élevés.
Stratégies pour réduire votre facture fiscale
1. Augmentez vos cotisations à un REER
Une cotisation à un régime enregistré d’épargne-retraite (REER) est l’un des outils les plus efficaces pour réduire le revenu imposable. Chaque dollar que vous cotisez réduit votre revenu imposable d’autant, et les placements fructifient en franchise d’impôt jusqu’au retrait.
Pour 2026, le plafond de cotisation au REER est de 33 810 $, contre 32 490 $ en 2025. Votre plafond personnel correspond au moindre des deux montants suivants: 18% de votre revenu gagné de l’année précédente ou le plafond annuel, majoré de tout droit de cotisation inutilisé reporté.
Vous pouvez vérifier votre droit de cotisation disponible via Mon dossier de l’ARC.
Avec la saison des impôts désormais lancée, la date limite pour les cotisations au REER pour l’année d’imposition 2025 était le 2 mars 2026. Cela dit, planifier vos cotisations pour 2026 dès maintenant peut encore faire une différence significative à la fin de l’année.
2. Demandez toutes les déductions et tous les crédits auxquels vous avez droit
De nombreux Canadiens laissent passer des économies en négligeant les déductions et les crédits auxquels ils ont droit.
Comme CTV News l’a récemment rapporté, il existe de nouveaux crédits et des changements importants concernant les dates limites que les déclarants doivent surveiller cette saison.
Les déductions courantes comprennent les frais de garde d’enfants, les frais de déménagement pour le travail, la déduction pour bureau à domicile, les frais médicaux dépassant un certain seuil et les crédits pour frais de scolarité.
3. Répartissez vos revenus avec votre conjoint lorsque cela est possible
Le fractionnement du revenu peut aider à réduire la charge fiscale combinée de votre ménage, en particulier si l’un des conjoints gagne nettement plus que l’autre.
Le REER de conjoint est l’un des outils les plus simples : le conjoint ayant le revenu le plus élevé cotise et demande la déduction, tandis que le conjoint ayant le revenu le plus faible retire finalement les fonds à son taux marginal d’imposition plus bas.
Le fractionnement du revenu de pension est une autre option pour les retraités.
Si vous percevez un revenu de pension admissible, vous pouvez en attribuer jusqu’à 50 % à votre conjoint ou conjoint de fait dans votre déclaration de revenus. Cela permet de faire passer le revenu d’une tranche d’imposition supérieure à une tranche inférieure.
Conclusion
L’année d’imposition 2026 n’apporte pas de changements spectaculaires, mais la combinaison d’un taux minimal plus bas et de tranches d’imposition indexées sur l’inflation se traduit par des économies modestes pour la plupart des Canadiens.
La véritable opportunité réside dans la façon dont vous réagissez : en augmentant vos cotisations au REER, en réclamant tous les crédits auxquels vous avez droit et en réfléchissant de manière stratégique au fractionnement du revenu.
Un peu de planification aujourd’hui peut vous permettre de conserver une plus grande partie de votre argent durement gagné là où il doit être.
Christopher Liew est CFP®, CFA et ancien conseiller financier. Il rédige des conseils en matière de finances personnelles pour des milliers de lecteurs canadiens quotidiens sur Blueprint Financial.
