Vous avez passé des décennies à alimenter votre REER, votre CELI et peut-être un compte non enregistré. Maintenant que la retraite est là (ou approche), vous devez déterminer comment les vider, et l’ordre dans lequel vous le ferez pourrait avoir plus d’importance que vous ne le pensez.
Si vous retirez de l’argent du mauvais compte au mauvais moment, vous pourriez verser à l’ARC bien plus que nécessaire, ou voir une partie de votre Sécurité de la vieillesse récupérée.
Ce texte est une traduction d’un article de CTV News.
Un expert en finances vous explique quels comptes sont généralement ceux dont vous devriez retirer l’argent en premier, et dans quels cas vous pouvez faire une exception à cette règle.
Pourquoi l’ordre dans lequel vous effectuez vos retraits est-il important?
Bien dépenser cet argent est tout aussi important, et l’absence de plan de retrait figurait parmi les regrets financiers courants des retraités.
La règle empirique classique est la suivante: d’abord les comptes non enregistrés, puis le REER ou le FERR, et enfin le CELI. C’est un bon point de départ, mais d’après mon expérience, les meilleurs plans consistent à combiner les comptes année après année plutôt que de les vider un par un. À l’approche de la fin de l’année, c’est également le moment idéal pour vérifier le montant du revenu imposable que vous avez déjà gagné en 2026, puisque tout retrait effectué avant le 31 décembre sera pris en compte dans votre déclaration de revenus de cette année.
1. Commencez par votre compte non enregistré
L’argent placé dans un compte imposable ordinaire est celui qui bénéficie de la moindre protection fiscale. Les intérêts, les dividendes et les gains réalisés sont imposés chaque année, même si vous ne faites que réinvestir. Ce compte perd donc chaque année une partie de son rendement en raison de la charge fiscale. En les dépensant en premier, vous permettez à vos comptes protégés de continuer à générer des intérêts composés.
Cela dit, surveillez vos gains en capital. Si vos placements ont beaucoup augmenté, essayez de vendre pendant vos années où votre revenu est plus faible, idéalement avant de commencer à toucher la SV. Seule la moitié d’un gain en capital est imposable, mais cette moitié est tout de même prise en compte dans votre revenu net. Il est également conseillé de conserver une modeste réserve de liquidités dans ce compte pour les urgences, plutôt que de le vider entièrement.
2. Ne laissez pas toujours votre REER intact jusqu’à l’âge de 71 ans
Souvent les retraités laissent leur REER tel quel jusqu’à ce qu’ils soient obligés de le convertir en FERR à la fin de l’année où ils atteignent l’âge de 71 ans.
Envisagez plutôt une stratégie visant à «remplir» votre tranche d’imposition. Au cours des années comprises entre votre départ à la retraite et vos 71 ans, vous pourriez retirer suffisamment d’argent pour amener votre revenu au seuil supérieur d’une tranche d’imposition inférieure, sans passer dans la tranche supérieure. Cela permet de lisser vos impôts, de réduire les retraits obligatoires futurs et de diminuer la facture fiscale de votre succession, puisqu’un FERR est généralement imposé en totalité dans votre dernière déclaration de revenus, à moins qu’il ne soit transféré à un conjoint.
À 65 ans, il est également avantageux de convertir une partie de votre REER en FERR. Ces versements sont admissibles au montant du revenu de pension, un crédit fédéral pouvant atteindre 2000$ de revenu admissible, et peuvent être partagés avec votre conjoint dans vos déclarations de revenus afin de maintenir les deux revenus sous le seuil de l’impôt de récupération de la SV pour 2026. Découvrez cette stratégie à l’aide de chiffres concrets dans une récente vidéo de Blueprint Financial.
3. Envisagez d’utiliser les retraits de votre REER pour gagner du temps sur le RPC et la SV
Les retraits anticipés de votre REER pourraient également se combiner avantageusement avec le report de vos pensions gouvernementales. Les prestations du RPC augmentent de 0,7% pour chaque mois d’attente au-delà de 65 ans, jusqu’à 42% de plus à 70 ans. La SV offre une augmentation plus modeste, mais similaire, si vous la reportez.
Vivre de votre REER dans la soixantaine en attendant revient essentiellement à échanger un compte imposable contre un revenu plus important, indexé sur l’inflation, à vie. C’est l’une des stratégies les plus sous-estimées dans la planification de la retraite au Canada. Cela ne convient toutefois pas à tout le monde. si votre état de santé est précaire ou si votre épargne est maigre, commencer plus tôt peut s’avérer plus judicieux.
4. Considérez votre CELI comme une réserve flexible, et non comme un simple dernier recours
Votre CELI est le compte le plus flexible dont vous disposez. L’ARC confirme que votre PSA et votre Supplément de revenu garanti (SRG) ne seront pas réduits par les revenus ou les retraits de votre CELI. Cela en fait la source de liquidités idéale lors d’une année où vous êtes proche du seuil de récupération, où vous vendez une propriété ou où vous devez faire face à une dépense ponctuelle importante.
C’est également votre meilleur filet de sécurité en période de baisse du marché, puisque vous pouvez puiser dans ce compte plutôt que de vendre des placements de FERR à perte. Et si vos retraits d’REER dépassent vos dépenses, transférez l’excédent dans votre CELI, si vous disposez de place, afin qu’il fructifie à l’abri de l’impôt à partir de ce moment-là.
Si vous prévoyez être admissible au SRG, il faut donner la priorité au CELI, puisque c’est le fait de maintenir un revenu imposable faible qui protège cette prestation.
5. Adaptez vos autres revenus à ce plan
Si vous disposez d’un régime de retraite à prestations déterminées ou d’une rente, considérez-le comme votre revenu de base. Planifiez ensuite vos retraits de REER ou de FERR en fonction de celui-ci afin de rester dans votre tranche d’imposition cible. Les revenus de location fonctionnent de la même manière, et lors d’une année marquée par d’importantes réparations ou une période d’inoccupation, votre CELI peut combler le manque à gagner.
Si vous êtes propriétaire d’une entreprise et que des fonds sont détenus au sein d’une société, vous disposez de leviers supplémentaires, comme le fait d’échelonner le versement des dividendes pour les années où votre revenu est plus faible.
Votre maison constitue votre dernier recours. Une marge de crédit hypothécaire, établie tant que vous y êtes encore admissible, peut couvrir vos besoins à court terme en période de baisse du marché, ce qui vous évite de vendre vos placements à perte. Un prêt hypothécaire inversé s’accompagne d’intérêts et de frais plus élevés; il est donc conseillé de l’utiliser de façon sélective, généralement plus tard dans la vie, pour financer des soins ou pour rester chez vous plus longtemps.
Conclusion
Il n’existe pas d’ordre de retrait unique qui convienne à tout le monde. Vos objectifs en matière de retraite, de santé, de vie de couple et de succession influencent tous la réponse, et la combinaison idéale varie généralement d’une année à l’autre.
Ce qui importe, c’est d’avoir un plan avant de commencer à retirer de l’argent, plutôt que de laisser les règles du FERR prendre les décisions à votre place. Quelques heures de planification aujourd’hui pourraient vous faire économiser des milliers plus tard.
Christopher Liew est titulaire des titres CFP® et CFA, et ancien conseiller financier. Il rédige des conseils en matière de finances personnelles destinés à des milliers de lecteurs canadiens chaque jour sur Blueprint Financial.
