Avant, atteindre l’âge de 65 ans donnait l’impression d’avoir franchi la ligne d’arrivée. Aujourd’hui, c’est plutôt comme le coup de départ. Toute une nouvelle série de crédits, de prestations et de règles fiscales entre en vigueur dès que vous soufflez vos bougies. Certaines s’appliquent automatiquement, d’autres doivent être réclamées, et quelques-unes viennent de devenir plus généreuses pour 2026.
La plupart des Canadiens en connaissent les grandes lignes. C’est dans les détails que se cache l’argent, et le système n’est pas conçu pour faciliter leur découverte.
Ce texte est une traduction d’un article de CTV News.
Pourquoi c’est important en ce moment
Le cap des 65 ans revêt plus d’importance en 2026 qu’il ne l’a fait depuis des années. Le gouvernement fédéral a abaissé la tranche d’imposition la plus basse à 14% pour 2026, contre un taux combiné de 14,5% en 2025. Cela modifie la valeur de tous les crédits non remboursables, y compris ceux liés à l’âge de 65 ans.
Parallèlement, les seuils de récupération de la Sécurité de la vieillesse (SV) continuent de grimper, le montant lié à l’âge a été revu à la hausse, et la pression politique s’intensifie pour réformer en profondeur les prestations aux aînés. Un récent article d’opinion publié sur BNNBloomberg.ca a fait état d’un sondage de Generation Squeeze montrant que 73% des Canadiens sont favorables à une baisse du seuil de la SV afin que les aînés à revenu élevé reçoivent moins.
Quelle que soit l’issue de ce débat, il est important de bien comprendre les règles en vigueur aujourd’hui.
1. Le crédit d’impôt pour l’âge
C’est le crédit le plus souvent négligé, et il n’est automatique que si vous produisez effectivement une déclaration de revenus. Selon les chiffres d’indexation fédéraux de 2026, le montant lié à l’âge atteint un maximum de 9208 $ si vous avez 65 ans ou plus à la fin de l’année et que votre revenu net est de 46 432 $ ou moins.
Au taux fédéral de 14% pour 2026, cela représente environ 1289$ d’économies d’impôt fédéral, auxquelles s’ajoute un crédit provincial équivalent. Il diminue progressivement et disparaît complètement une fois que votre revenu net dépasse environ 112 200$.
Voici ce que la plupart des gens ignorent: si votre revenu est trop faible pour utiliser pleinement le crédit, vous pouvez transférer la partie inutilisée à votre conjoint. Beaucoup de couples laissent de l’argent sur la table simplement parce qu’ils ne connaissent pas cette possibilité de transfert.
2. Le montant du revenu de pension
Si vous avez déclaré un revenu de pension admissible, vous pouvez demander jusqu’à 2000$ au titre du montant du revenu de pension à la ligne 31400. Cela représente environ 280 $ au niveau fédéral au nouveau taux, plus un montant équivalent de la province.
Le changement clé à 65 ans concerne ce qui est considéré comme « admissible ». Avant 65 ans, il s’agit en réalité uniquement des versements de rente de pension de l’employeur. À 65 ans, la porte s’ouvre pour inclure les retraits d’un Fonds enregistré de revenu de retraite (FERR), le revenu d’un Fonds de revenu viager (FRV) et les versements de rente provenant d’un Régime enregistré d’épargne-retraite (REER).
C’est pourquoi de nombreux planificateurs suggèrent de convertir une petite partie de votre REER en FERR l’année de vos 65 ans et de retirer exactement 2 000 $ par année. Vous profitez du crédit chaque année, et le calcul s’applique aux deux conjoints si vous y êtes tous les deux admissibles.
3. RPC, SV et SRG
La Sécurité de la vieillesse (SV) commence officiellement à 65 ans, avec un maximum de 743,05 $ par mois pour les personnes âgées de 65 à 74 ans au cours du trimestre d’avril à juin 2026, selon Service Canada. À 75 ans, elle augmente de 10% de façon permanente. Mais la SV est réduite à partir d’un revenu net de 95 323 $ pour 2026, et disparaît complètement au-delà d’environ 154 750 $.
Le Régime de pensions du Canada (RPC) est une autre histoire. Vous pouvez commencer dès 60 ans ou reporter jusqu’à 70 ans, mais 65 ans est l’âge « standard ». La pension de retraite maximale du RPC est bien plus élevée que ce que la plupart des nouveaux bénéficiaires reçoivent réellement, et l’écart entre les deux est plus important que ce à quoi la plupart des gens s’attendent. J’ai expliqué pourquoi dans une récente vidéo de Blueprint Financial.
Le Supplément de revenu garanti (SRG) est celui qui est le plus sous-utilisé. Il s’agit d’un complément non imposable pouvant atteindre 1109,85 $ par mois pour les personnes âgées seules à faible revenu qui reçoivent déjà la SV. De nombreux Canadiens admissibles ne le réclament pas chaque année. Si votre revenu est modeste et que vous avez 65 ans ou plus, vérifiez votre admissibilité. La demande est simple, et vous pouvez recevoir des paiements rétroactifs pour une période pouvant aller jusqu’à 11 mois.
4. Le fractionnement du revenu de pension
À 65 ans, vous pouvez fractionner jusqu’à 50% de votre revenu de pension admissible avec votre époux ou conjoint de fait, y compris les revenus provenant d’un FERR et d’un FRV. Avant 65 ans, le fractionnement est principalement limité aux rentes de retraite d’employeur, ce qui exclut de nombreux retraités.
Il ne s’agit pas seulement d’une stratégie fiscale. En transférant le revenu du conjoint qui gagne le plus vers celui qui gagne le moins, vous pouvez également éviter complètement la récupération de la SV. J’ai vu des couples économiser plusieurs milliers de dollars par année simplement en joignant le formulaire T1032 à leur déclaration.
Les deux conjoints doivent être d’accord, les deux doivent signer, et vous devez faire ce choix chaque année. C’est l’une des mesures de planification les plus simples du code fiscal canadien.
5. Le crédit d’impôt pour l’accessibilité au domicile et un piège en 2026
Le crédit d’impôt pour l’accessibilité au domicile (CIAD) vous permet de réclamer jusqu’à 20 000$ en dépenses de rénovation admissibles si vous avez 65 ans ou plus. Pensez aux barres d’appui, aux rampes, aux baignoires à porte, aux embrasures de porte élargies, aux monte-escaliers: tout ce qui améliore l’accessibilité ou réduit le risque de blessure. Vous n’avez pas besoin d’être admissible au crédit d’impôt pour personnes handicapées.
Voici le piège de 2026: les années précédentes, vous pouviez «cumuler» la même dépense à la fois dans le cadre du CIPH et du crédit d’impôt pour frais médicaux. À compter de l’année d’imposition 2026, ce double avantage disparaît. Vous devez désormais choisir un seul crédit par dépense.
Conclusion
Atteindre l’âge de 65 ans ne se résume pas à déclencher le versement de la SV et du RPC. Il s’agit d’activer toute une série de crédits et de règles qui peuvent discrètement ajouter des milliers de dollars à votre situation fiscale annuelle si vous y prêtez attention. Produisez une déclaration chaque année, même si vous ne devez rien, transférez les crédits inutilisés entre conjoints et ne présumez pas que tout cela se fait automatiquement.
Christopher Liew est CFP®, CFA et ancien conseiller financier. Il rédige des conseils en matière de finances personnelles pour des milliers de lecteurs canadiens quotidiens sur Blueprint Financial.
