Peut-on profiter en double des congés fiscaux offerts par les comptes enregistrés comme le CELIAPP ou le REER? Notre collaboratrice Gabrielle Gauthier-Veillette a une stratégie alléchante à suggérer à certains investisseurs en vue de l’achat d’une première propriété
Ce texte a été rédigé par l'équipe du pupitre numérique de Noovo Info à partir des propos de Gabrielle Gauthier-Veillette.
En tant que premier acheteur d’une propriété admissible, vous pourrez retirer jusqu’à 60 000$ de votre régime enregistré d'épargne-retraite (REER) sans devoir payer d’impôts. Deux ans après avoir utilisé le RAP (Régime d’accession à la propriété), vous devrez toutefois commencer à rembourser ce montant, à raison d’un quinzième de ce qui a été retiré. Vous aurez un maximum de 15 ans pour vous rembourser vous-mêmes, sans quoi vous encourez des pénalités...
D’un son côté, le CELIAPP (Compte d’épargne libre d’impôt pour l’achat d’une première propriété) vous permet de cotiser 8 000$ par année pour l’achat d’une première propriété. Cet argent est déduit de votre revenu imposable, comme si vous n’aviez pas gagné ce salaire, comme le REER.
«Chose intéressante, contrairement au RAP, tu n’auras pas à rembourser l’argent que tu as retiré [d’un CELIAPP]», note Mme Gauthier-Veillette.
La stratégie
Si vous n’arrivez pas à remplir votre CELIAPP avant de devenir propriétaire, il est possible d’utiliser des sommes retirées via le RAP pour combler l’espace de cotisation inutilisé dans votre CELIAPP.
«Contrairement au RAP, l'argent qui est placé dans CELIAPP n’a pas à être là pendant 90 jours avant d'avoir le droit d'y toucher», précise également notre collaboratrice.
En utilisant l’argent de votre REER – sur lequel vous avez eu une économie d’impôt – pour renflouer votre CELIAPP,, vous profiterez d’une seconde déduction d’impôt. Vous pourrez ensuite vider votre CELIAPP et l’utiliser pour votre mise de fonds.
Mme Gauthier-Veillette conseille toutefois de consulter un professionnel des finances avant d’adopter cette stratégie pour éviter de mauvaises surprises lorsque le temps sera venu de remplir votre déclaration de revenus le printemps suivant!
5 erreurs à éviter avec le CELIAPP
Si vous cotisez dans votre CELIAPP, certaines erreurs peuvent être coûteuses. Voici cinq faux pas à éviter.
Erreur #1: dépasser ses droits de cotisations
On le mentionnait un peu plus haut, les droits de cotisation du CELIAPP sont de 8000$ par année, jusqu’à concurrence de 40 000$ à vie. Si vous ne maximisez pas vos cotisations pour une année civile, vous pouvez la reporter à l’année suivante. Mais attention, pas question «d’essayer d’aller chercher 20 000$ d’un coup» après avoir manqué plusieurs années de cotisation. Le maximum absolu est de 16 000$ en cotisations, incluant 8000$ de rattrapage. Une cotisation excédentaire peut s’avérer coûteuse: vous vous verrez imposer une pénalité équivalente à 1% des cotisations en surplus.
Erreur #2: devenir conjoint de fait avec un propriétaire
Pour être admissible au CELIAPP, vous ne devez pas avoir habité, au cours des quatre dernières années civiles, dans une résidence principale dont vous étiez propriétaire. Mais le statut de votre partenaire amoureux, que vous soyez époux ou conjoints de fait, joue également dans la balance.
En gros, si votre conjoint est propriétaire d’une maison ou d’un condo dans lequel vous emménagez aussi, vous perdez le droit d’ouvrir un CELIAPP.
Erreur #3: confondre les dates limites
Pourquoi faire simple quand on peut faire compliqué? Contrairement au REER, pour lequel vous avez le droit de cotiser jusqu’au 60e jour de l’année suivante, la période de cotisation pour le CELIAPP est du 1er janvier au 31 décembre, chaque année. Après cette date, les droits de cotisation de 8000$ se réinitialisent. Ici aussi, attention aux pénalités, prévient Gabrielle Gauthier-Veillette.
Erreur #4: Acheter pour louer
Si vous rêvez d’un empire immobilier, le CELIAPP n’est peut-être pas le meilleur véhicule d’épargne pour vous. Pour être achetée avec des fonds retirés d’un CELIAPP sans pénalité, la propriété acquise doit devenir votre résidence principale pendant l’année suivant l’achat ou la construction.
Erreur #5: mettre une croix sur le CELIAPP parce que vous resterez locataire
Même si vous ne souhaitez jamais devenir propriétaire au cours de votre vie, il peut être intéressant d’ouvrir un CELIAPP quand même, explique Gabrielle Gauthier-Veillette.
En effet, toute somme qui n’est pas utilisée pour l’achat d’une première propriété peut être transférée vers un REER sans pénalité et sans égard aux droits de cotisation disponibles. C’est une façon de créer des droits de cotisation «supplémentaires», estime la planificatrice financière. «Les autres, ceux qui auront acheté une propriété avec leur CELIAPP n’auront pas ces droits de cotisation dans leur REER», résume-t-elle.
